Saturday 11 November 2017

Aksjeopsjoner Kapital Gevinster Eller Ordinær Inntekt


Som med enhver type investering, når du skjønner en gevinst, betraktes det som inntekt Inntekt er skattet av regjeringen Hvor mye skatt vil du til slutt ende opp med å betale og når du skal betale disse skattene, vil variere avhengig av hvilken type aksjeopsjoner du er tilbys og reglene knyttet til disse opsjonene. Det er to grunntyper av opsjoner, pluss en under vurdering i Kongressen. En incentiv aksjeopsjon ISO tilbyr fortrinnsrett skattebehandling og må overholde spesielle forhold fastsatt av Internal Revenue Service. Denne type lager alternativet tillater ansatte å unngå å betale skatt på aksjen de eier til aksjene selges. Når aksjen til slutt blir solgt, betales kort - eller langsiktig kapitalgevinst skatt basert på gevinsten som oppnås forskjellen mellom salgspris og kjøp pris Denne skattesatsen har en tendens til å være lavere enn tradisjonelle inntektsskattesatser. Den langsiktige kapitalgevinstskatten er 20 prosent, og gjelder dersom den ansatte har aksjene i minst et år etter trening og to år etter tilskudd Den kortsiktige kapitalgevinstskatten er den samme som den ordinære inntektsskattesatsen, som varierer fra 28 til 39 6 prosent. Taksimplikasjoner av tre typer aksjeopsjoner. Stort aksjeopsjon. Arbeidsoppgavene opsjoner. Standard Inntektsskatt 28 - 39 6. Arbeidsgiver får skattefradrag. Taksavdrag ved ansattes trening. Taksavdrag ved ansattes utøvelse. Arbeidsgiver selger opsjoner etter 1 år eller mer. Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20. Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 . Langsiktig kapitalgevinstskatt på 20.Okvivalente aksjeopsjoner. NQSOs mottar ikke fortrinnsrett skattebehandling. Når en arbeidstaker kjøper aksjer ved å utnytte opsjoner, betaler han eller hun den vanlige skattesatsen på spredningen mellom det som ble betalt for lager og markedspris på tidspunktet for utøvelsen Arbeidsgivere har imidlertid fordel fordi de er i stand til å kreve skattefradrag når ansatte utnytter opsjonene. Derfor utvider arbeidsgivere ofte NQSOer til ansatte som ikke er ledere. Taks es på 1.000 aksjer til en utøvelseskurs på 10 per aksje. Kilden antar en ordinær skattesats på 28 prosent. Kapitalgevinstskattesatsen er 20 prosent. I eksemplet er to ansatte i 1000 aksjer med en strykpris på 10 per share One har incentiv aksjeopsjoner, mens den andre eier NQSOs. Begge ansatte utnytter opsjonene til 20 per aksje og holder opsjonene i ett år før salg til 30 per aksje. Arbeidstakeren med ISOs betaler ingen skatt på trening, men 4.000 i kapital gevinstskatt når aksjene er solgt Arbeider med NQSOs betaler regelmessig inntektsskatt på 2.800 på utøvelse av opsjonene og ytterligere 2000 i gevinstskatt når aksjene selges. Stipend for salg av ISO-aksjer innen ett år Formålet med ISOs er å belønne ansattes eierskap Av den grunn kan en ISO bli diskvalifisert - det vil si bli et ikke-kvalifisert aksjeopsjon - dersom arbeidstaker selger aksjen innen ett år etter utøvelsen av opsjonen. Dette betyr at arbeidstakeren vil betale ordinær ary inntektsskatt på 28 til 39 6 prosent umiddelbart, i motsetning til å betale en langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 prosent når aksjene selges senere. Andre typer opsjoner og aksjeplaner I tillegg til alternativene som er omtalt ovenfor, har enkelte offentlige selskaper tilbud § 423 ESPP-ansattes aksjekjøpsplaner Disse programmene tillater ansatte å kjøpe aksjeselskap til en nedsatt pris på opptil 15 prosent og motta fortrinnsskattbehandling på gevinster opptjent når aksjene selges senere. Mange selskaper tilbyr også aksjer som en del av en 401 k pensjonsplan Disse planene tillater ansatte å legge til side penger for pensjonering og ikke skattlegges på denne inntektene før etter pensjonering. Noen arbeidsgivere tilbyr ekstra fordel for å matche medarbeiderens bidrag til en 401 k med aksjeselskap. Samtidig kan aksjeselskap også være kjøpt med penger investert av arbeidstaker i et 401 k pensjonsprogram, slik at den ansatte kan bygge en investeringsportefølje på en kontinuerlig og jevn hastighet. l skattemessige hensyn til personer med store gevinster Alternativ Minimumskatt AMT kan gjelde i tilfeller der en ansatt realiserer spesielt store gevinster fra incentivaksjer. Dette er en komplisert skatt, så hvis du tror det kan gjelde for deg, ta kontakt med din personlige økonomiske rådgiver Mer og flere mennesker blir rammet. - Jason Rich, bidragsyter. Kapitalforbedring. BREAKING DOWN Capital Gain. Et kapital tap er pådratt når det er en nedgang i kapitalverdien i forhold til en eiendels salgspris. Mens kapitalgevinster er generelt knyttet til med aksjer og midler på grunn av deres iboende prisvolatilitet, kan det oppstå en gevinst på enhver sikkerhet som selges til en pris som er høyere enn kjøpesummen som ble betalt for det. Realiserte gevinster og tap oppstår når en eiendel selges og utløser en skattepliktig hendelse Urealiserte gevinster og tap, noen ganger referert til som papirgevinst og tap, reflekterer en økning eller reduksjon i en investering s verdi, men har ennå ikke utløst en skattepliktig hendelse. Skatteeffekter av kapitalgevinster og tap. Taksbevisste fondforvaltere bør bestemme en urealisert akkumulert kapitalgevinst som er uttrykt som en prosentandel av sine netto eiendeler, før de investerer i et fond med en betydelig urealisert kapitalgevinstkomponent. Denne omstendigheten er referert til som en fondets gevinstereksponering. Når det er distribuert av et fond, er gevinster en skattepliktig forpliktelse for fondets investorer. Kortfristede gevinster oppstår på verdipapirer som holdes for ett år eller mindre. Disse gevinster belastes som ordinær inntektsbasert på den enkeltes skattemessig status og justert bruttoinntekt. Langsiktig kapitalgevinster beskattes vanligvis til lavere rente enn vanlig inntekt. Den langsiktige kapitalgevinssatsen er 20 i den høyeste skattekonsollen. De fleste skattebetalere kvalifiserer til 15 langsiktige kapital gevinster skattesats Imidlertid vil skattebetalere i 10 og 15 skattesnekker betale en 0 langsiktig kapitalgevinst skattesats. Kapitalgevinster Fordelinger ved gjensidig fond. akkumulerte realiserte realisasjonsgevinster i løpet av året må distribuere disse gevinster til aksjonærer Mange verdipapirfond distribuerer kapitalgevinster rett før slutten av kalenderåret. Eierandelene som er registrert på fondets tidligere utbytte, mottar fondets kapitalgevinstfordeling Personer som mottar distribusjonen, får en 1099-DIV-skjema som angir mengden av kapitalgevinstfordelingen og hvor mye betraktes som kortsiktige og langsiktige. Når et aksjefond utgjør en kapitalgevinst eller utbyttefordeling, faller netto aktiva NAV Distribusjonsbeløp En kapitalgevinstfordeling påvirker ikke fondets totale avkastning. Få de mest ut av ansattes aksjeopsjoner. En personalopsjonsplan kan være et lukrativt investeringsinstrument hvis det er riktig forvaltet. Derfor har disse planene lenge tjent som et vellykket verktøy for å tiltrekke toppledere, og de siste årene blitt et populært middel for å lokke ikke-ledende ansatte. Dessverre feiler noen fortsatt å dra full nytte av pengene generert av deres ansattes aksje. Forstå arten av aksjeopsjonsskatt og virkningen på personlig inntekt er nøkkelen til å maksimere en slik potensielt lukrativ perk. Hva er en Medarbeidsopsjon En ansattopsjon er en kontrakt utstedt av en arbeidsgiver til en ansatt for å kjøpe et bestemt antall aksjer i selskapsbeholdningen til en fast pris i en begrenset periode Det er to brede klassifiseringer av opsjoner utstedt ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO og incentiv aksjeopsjoner ISO. Non-kvalifisert aksje opsjoner avviker fra opsjonsopsjoner på to måter Først tilbys NSOer til ikke-ledende ansatte og eksterne styremedlemmer eller konsulenter I kontrast er ISOs strengt reservert for ansatte mer spesifikt, ledere i selskapet Dernest gir ikke-kvalifiserte alternativer ikke spesiell føderal skatt behandling, mens opsjonsopsjoner blir gitt gunstig skattemessig behandling fordi de oppfyller spesifikke lovbestemte regler beskrevet av Internal Revenue Code mer om denne gunstige skattebehandlingen er gitt nedenfor. NSO og ISO-planer deler felles trekk de kan føle seg kompliserte. Transaksjoner innenfor disse planene må følge spesifikke vilkår fremsatt av arbeidsgiveravtalen og Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration , Vesting og Øvelse Til å begynne med, er ansatte vanligvis ikke gitt full eierskap av opsjonene på kontraktens startdato, også kjent som tildelingsdato. De må overholde en bestemt tidsplan kjent som inntjeningsplanen når de utnytter opsjonene. Inntjeningsplanen begynner på dagen opsjonene er gitt og lister datoene som en ansatt kan utøve et bestemt antall aksjer. For eksempel kan en arbeidsgiver gi 1000 aksjer på tildelingsdagen, men et år fra den dato vil 200 aksjer avgjøre den ansatte har rett til å utøve 200 av de 1000 aksjene som ble gitt tildelt Året etter, er det 200 andre aksjer, og så videre. Fortjenesteplanen etterfølges av en n utløpsdato På denne dato forbeholder arbeidsgiveren ikke lenger retten til at sin ansatte kan kjøpe aksjeselskap i henhold til avtalen. En aksjeopsjon tildeles til en bestemt pris, kjent som utøvelseskursen. Det er prisen per aksje som en ansatt må betale for å utøve sine opsjoner Utøvelseskursen er viktig fordi den brukes til å bestemme gevinsten som kalles kjøpselementet og betalbar skatt på kontrakten. Tilbudet beregnes ved å trekke utløsningskursen fra markedsprisen på Selskapets aksje på tidspunktet opsjonen utøves. Taksering av opsjoner på aksjeopsjoner Innenriksregnskapet har også et sett regler som en eier må adlyde for å unngå å betale voldsom skatt på hans eller hennes kontrakter. Beskattningen av opsjonsopsjoner avhenger av typen av opsjon eid. For ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Tilskuddet er ikke en skattepliktig hendelse. Taksjon begynner på treningstidspunktet Kjøpselementet til et ikke-kvalifisert aksjeopsjon er ulemper edered kompensasjon og er beskattet til ordinære skattesatser For eksempel, hvis en ansatt er gitt 100 aksjer i Aksje A til en utøvelseskurs på 25, er markedsverdien av aksjen på tidspunktet for trening 50 Bargain elementet på kontrakten er 50 - 25 x 100 2500 Merk at vi antar at disse aksjene er 100 vested. Salget av sikkerheten utløser en annen skattepliktig hendelse Dersom arbeidstaker bestemmer seg for å selge aksjene umiddelbart eller mindre enn et år fra trening, vil transaksjonen bli rapportert som en kortsiktig gevinster eller tap og vil bli gjenstand for skatt på ordinære skattesatser Hvis arbeidstakeren bestemmer seg for å selge aksjene et år etter utøvelsen, vil salget bli rapportert som langsiktig gevinst eller tap og skatt vil bli redusert. Incentive aksjeopsjoner ISO mottar spesiell skattemessig behandling. Tilskuddet er ikke en skattepliktig transaksjon. Ingen skattepliktige hendelser rapporteres ved utøvelse, men kjøpet av et incentiv aksjeopsjon kan utløse alternativ minimumskatt AMT. Den første skattepliktige hendelsen oppstår ved salget. Hvis aksjene selges umiddelbart etter at de er utøvet, behandles gjenstandsdelen som ordinær inntekt. Gevinsten på kontrakten vil bli behandlet som en langsiktig kapitalgevinster dersom følgende regel er æret beholdninger må holdes i 12 måneder etter trening og bør ikke selges til to år etter tildelingsdato. For eksempel, anta at Aksje A er gitt 1. januar 2007 100 innvilget. Konsernsjefen utøver opsjonene 1. juni 2008. Bør han eller ønsker å rapportere gevinsten på kontrakten som en langsiktig kapitalgevinster, kan aksjen ikke bli solgt før 1. juni 2009. Andre overveielser Selv om tidspunktet for en opsjonsstrategi er viktig, er det andre hensyn som må gjøres. Hovedaspektet ved opsjonsplanleggingen er hvilken effekt disse instrumentene vil få på samlet aktivaallokering. For en investeringsplan å lykkes, må aktiva være behørig diversifisert. En ansatt bør være skeptisk til konsentrert stillinger på selskapets aksjer De fleste finansielle rådgivere antyder at selskapsbeholdningen skal utgjøre 20 på den overordnede investeringsplanen. Mens du kan føle deg komfortabel å investere en større andel av porteføljen i ditt eget selskap, er det bare sikrere å diversifisere. Konsulter en finansiell og eller skattespesialist for å fastslå den beste utførelsesplanen for porteføljen. Bom Line Konseptuelt er opsjoner en attraktiv betalingsmåte. Hvilken bedre måte å oppmuntre ansatte til å delta i veksten av et selskap enn ved å tilby dem et stykke av paien. I praksis, men , innløsning og beskatning av disse instrumentene kan være ganske kompliserte. De fleste ansatte forstår ikke skatteeffekter av å eie og utøve sine opsjoner. Som et resultat kan de bli sterkt straffet av Uncle Sam og ofte savner noen av pengene som genereres av disse kontraktene Husk at å selge medarbeiderbeholdning umiddelbart etter trening, vil indusere den høyere kortsiktige kapitalgevinstskatten Venter unti Jeg selger kvalifiserer for den mindre langsiktige kapitalgevinstskatten, kan spare deg for hundrevis eller tusenvis. Det maksimale beløpet som USA kan låne Gjeldstaket ble opprettet under Second Liberty Bond Act. Renten der en Innskyterinstitusjon gir midler opprettholdt i Federal Reserve til en annen depotinstitusjon.1 Et statistisk mål for spredning av avkastning for en gitt sikkerhets - eller markedsindeks Volatilitet kan enten måles. En amerikansk kongres vedtok i 1933 som bankloven, som forbudt kommersielle banker fra å delta i investeringen. Nonfarm lønn refererer til enhver jobb utenfor gårder, private husholdninger og nonprofit sektor Den amerikanske Bureau of Labor. The valuta forkortelse eller valutasymbol for den indiske rupee INR, valutaen i India Rupee er består av 1.

No comments:

Post a Comment